El fallecimiento de un ser querido es un momento muy doloroso, y enfrentarse a la burocracia suele añadir estrés a la situación. Afortunadamente, que el fallecido haya otorgado testamento facilita y abarata considerablemente el proceso legal. En IENE Abogados te explicamos, de forma clara y sencilla, todos los pasos que debes seguir para tramitar una herencia con testamento de manera correcta.
Pasos legales para tramitar una herencia con testamento
Para adjudicar los bienes a los herederos y cumplir con la legalidad vigente, es necesario seguir un orden estricto:
1. Recabar los documentos esenciales
El primer paso es recopilar la documentación oficial que acredita el fallecimiento y la existencia del testamento. Necesitarás:
- Certificado literal de defunción: Se solicita en el Registro Civil (suele facilitarlo la funeraria).
- Certificado de Actos de Última Voluntad: Se pide al Ministerio de Justicia pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento. Este documento confirma si la persona hizo testamento y en qué notaría está el último y válido.
Copia autorizada del testamento: Con los dos documentos anteriores, deberás acudir a la notaría indicada para solicitar una copia del testamento.
2. El inventario y valoración de los bienes
Una vez sabemos quiénes son los herederos, hay que averiguar qué compone la herencia. Se debe realizar un inventario detallado del activo (inmuebles, saldos en cuentas bancarias, vehículos, seguros de vida) y del pasivo (hipotecas, préstamos, deudas pendientes). Tras listarlos, se debe asignar un valor económico real a cada uno de estos bienes a fecha del fallecimiento.
3. La colación: ¿Hubo donaciones en vida?
La colación es un paso fundamental si el fallecido hizo regalos o donaciones importantes en vida a alguno de los herederos forzosos (por ejemplo, a uno de sus hijos). La ley entiende que esas donaciones fueron un “adelanto” de su herencia, por lo que su valor debe sumarse imaginariamente a la masa hereditaria para descontárselo a ese heredero a la hora de repartir, garantizando así la igualdad entre hermanos.
4. Aceptación (o renuncia) de la herencia
Conociendo los bienes y las deudas, los herederos deben decidir si aceptan o repudian (renuncian) la herencia. La aceptación puede ser:
- Pura y simple: Se aceptan los bienes, pero también las deudas, respondiendo con el patrimonio personal si fuera necesario.
A beneficio de inventario: Las deudas del fallecido solo se pagan hasta donde alcance el valor de los bienes heredados, protegiendo el patrimonio personal del heredero.
5. La partición de la herencia
Es el momento del reparto. Si el testador dejó especificado qué bien iba para cada persona, se respetará su voluntad (siempre que no vulnere la legítima). Si solo instituyó herederos por porcentajes, estos deberán ponerse de acuerdo para adjudicarse los bienes. Todo esto se plasma en un documento llamado cuaderno particional, que se firma ante notario mediante escritura pública.
6. Liquidación y pago de impuestos
Este es el paso que más preocupa, ya que existe un plazo estricto de 6 meses desde el fallecimiento para liquidar los impuestos correspondientes, bajo pena de recargos:
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones: Se liquida en la Comunidad Autónoma donde residía el fallecido.
Plusvalía Municipal (IIVTNU): Si se heredan inmuebles urbanos, hay que pagar este impuesto en el Ayuntamiento correspondiente.
7. Inscripción en el Registro de la Propiedad
Finalmente, si entre los bienes heredados hay viviendas, locales o terrenos, es altamente recomendable acudir al Registro de la Propiedad con la escritura de partición y los justificantes de haber pagado los impuestos para poner esos inmuebles a nombre de los nuevos titulares.
Tramitar una herencia con testamento agiliza el proceso legal, el cual requiere cumplir estrictamente con siete pasos fundamentales: la obtención de los documentos clave (certificados de defunción, últimas voluntades y copia del testamento), la elaboración de un inventario valorado de bienes y deudas, y la colación de las donaciones hechas en vida. Posteriormente, los herederos deben decidir si aceptan o renuncian a la herencia, acordar el reparto de los bienes mediante el cuaderno particional ante notario, y liquidar los impuestos correspondientes (Sucesiones y Plusvalía) en un plazo obligatorio de seis meses, para finalmente inscribir los inmuebles en el Registro de la Propiedad, un procedimiento complejo en el que contar con asesoramiento legal especializado evita sanciones y conflictos futuros.
Abogados especialistas en herencias en Madrid
Tramitar una herencia conlleva plazos estrictos y trámites fiscales complejos. Un pequeño error en el inventario o en la liquidación de impuestos puede acarrear sanciones de Hacienda o problemas futuros para vender los bienes.
En IENE Abogados contamos con un equipo experto en derecho sucesorio. Nos encargamos de todo el proceso de principio a fin, desde la obtención de certificados hasta la inscripción en el registro, para que tú no tengas que preocuparte por nada.
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